2023년 자녀 대학 등록금 연말정산 기준 및 서류 준비 방법

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2023년 자녀 대학등록금 연말정산 기준 및 서류 준비 방법

오늘은 2023년 기준 자녀 대학 등록금 연말정산에 대해서 이야기해보려고 합니다. 본인을 포함해서 자녀의 교육비는 세액공제 항목입니다. 2022년과 다른 점은 수능 응시료와 대학 입학 전형료 2가지가 추가로 포함된다는 것입니다. 뱉어내야 할 세금을 줄여주는 역할을 하기 때문에 절대로 놓쳐서는 안 됩니다. 그리고 서류준비는 대학 학위를 취득하는 과정은 국내외로 구분할 수 있고, 학위 취득 방법에 따라서 일반 4년제 대학, 전문대, 사이버대학, 원격대학 등으로 나뉩니다. 본인 자녀가 어느 대학에 소속되어 있는지 따라서 연말정산에 필요한 서류가 달라질 수 있습니다. 오늘 알려드리는 자녀 대학 등록금 연말 정산 기준화 서류 준비방법 내용을 참고하셔서 연말정산 시기에 최대치로 환급받도록 하시길 바랍니다. (본 정보는 2022년 12월 1일 기준입니다.)

 

2023년 자녀 대학 등록금 연말정산 기준 및 서류 준비 방법

 

2023년 달라지는 점

기존의 경우 세액공제를 받을 수 있는 교육비 항목은 학비, 학원비, 수업료, 입학금 등이 있습니다. 특히 대학생의 경우 전공서적, 학생회비, 기숙사비, 학교버스 이용료 등 부가적인 것을 제외하고 오로지 수업료가 포함된 등록금에 대해서만 연말정산 혜택을 받을 수 있습니다.

 

그런데 2023년이 되면서 수능칠 때 내는 응시료 37,000 ~ 47,000원과 대학 입학 신청을 위해서 제출하는 전형료 약 50,000~ 100,000원에 대해서 동일하게 세액공제를 해줍니다. 지출액의 15%에 해당하는 금액만큼 세금을 차감해 주기 때문에 많이 지출할수록 효과가 커집니다. 2023년 1월 1일 지출분부터 적용이 되는 내용입니다.

자녀 대학 등록금 공제 한도

자녀 대학 등록금 공제 1년 한도는 900만 원입니다. 예를 들어, 1학기와 2학기 모두 대학 등록금이 500만 원이라고 했을 때 1,000만 원 중에서 100만 원을 제외하고 900만 원에 대해서만 세액공제를 해줍니다. 15%를 곱하면 135만 원이나 세금이 줄어드는 셈입니다. 이번에 수능 응시료와 입학 전형료 2가지가 여기에 모두 포함될지 말지는 아직 결정된 바가 없습니다. 예측컨대 모두 대학 관련 항목이기 때문에 대학 등록금 쪽으로 포함이 될 것으로 보이고, 한도 또한 늘어나지 않을까 생각해 봅니다.

 

 

2023년 자녀 대학 등록금 연말정산 기준 및 서류 준비 방법

 

자녀 대학 등록금 공제 시기

자녀 대학 등록금 공제 원칙은 대학생이 된 연도에 공제를 한다는 것입니다. 대학 입학 전에 수시 모집에 합격해서 미리 등록금을 납부해 놓고 고등학생 신분으로 놀고 있는 경우가 있습니다. 이 때는 고등학생 신분인 연도가 아니라 그다음 해 대학에 입학한 연도에 공제가 적용됩니다. 또 다른 예로 국내 대학에서 휴학해 놓고 외국대학에 합격해서 등록금을 미리 납부한 경우도 마찬가지입니다.

 

자녀 대학 등록금 공제받을 수 있는 항목

수업료가 포함된 등록금, 학자금대출 원리금 상환액 2가지가 공제 대상이 됩니다. 학점인정제, 원격대학, 대학원 등에서는 등록금을 교육비라고 표현하기도 하는데 어찌 되었든 같은 개념이라는 점을 인지하기 바랍니다. 계절학기 수업료도 등록금과 같은 맥락이기 때문에 포함됩니다. 학자금 대출은 어차피 등록금으로 사용되는 것이기 때문에 이 또한 같은 맥락이긴 한데, 2017년도부터 상환한 원리금에 대해서만 공제를 해주고 있습니다. 초, 중, 고등학교에서는 학원비나 입학금, 교재 등 다양한 부분에서 세금 공제를 해줬기 때문에 대학교와 헷갈릴 수 있습니다. 대학교 공제의 핵심은 무조건 수업료가 반영된 등록금이고, 이외 전공서적이나 학생회비등은 해당되지 않습니다.

 

 

2023년 자녀 대학 등록금 연말정산 기준 및 서류 준비 방법

 

국내 대학

학위 취득과정이라고 불리는 학점은행제, 독학학위제, 사이버대학, 원격대학 등을 제외하고 일반 대학, 전문대학은 해당 교육기관에서 국세청으로 모두 신고가 들어가기 때문에 본인이 별도로 준비할 서류는 없습니다. 심지어 학자금 대출 상환액도 한국장학재단에서 모두 자동으로 처리를 하기 때문에 간소화 자료를 통해 확인만 하면 됩니다. 어떤 분들이 재학증명서나 등록금 납입증명서를 제출해야 된다고 얘기하는 경우가 있는데 이건 옛날 얘기입니다. 학위 취득과정에 속하는 분들은 대부분 국세청에서 자동으로 처리를 하지 않기 때문에 등록금 납입증명서를 인터넷으로 발급받아서 제출하기 바랍니다. 간소화자료에 해당 내용이 표시되는지 확인 한번 해보고, 안 뜨면 서류를 제출하기 바랍니다.

 

해외 대학

자녀가 외국에 소재하고 있는 대학에 다닌다면 얘기가 달라집니다. 여기는 국세청에서 자동으로 조회할 수 없는 곳이라 해당되는 분들은 등록금 납입증명서와 재학증명서 2가지를 반드시 제출해야 합니다. 추가로 근로자가 국내에 근무하는 경우, 유학자격 입증서류도 제출해야 할 수도 있습니다.

 

2023년 자녀 대학 등록금 연말정산 기준 및 서류 준비 방법

 

자녀 대학 등록금 납입증명서 발급 방법

정부 24에서 인터넷 발급이 가능합니다. 정확한 이름은 대학 교육비 납입 증명서입니다. 신청 페이지를 직접 남길 테니 참고하도록 합니다. 대학생 자녀 본인이 직접 발급해도 되고, 부모가 대리로 발급해도 됩니다. 다만 대리인의 경우 온라인으로 신청이 불가능하기 때문에 자녀가 직접 해야만 합니다. 학교별로 증명서 수수료 정책이 다른데 보통 1천 원 내외이기 때문에 부담 가질 필요는 없습니다. 이걸로 세금 공제받는 금액이 더 큽니다. 여기에서 발급받지 못하는 대학의 경우 써트피아 사이트를 이용하기 바랍니다.

 

자녀 대학 재학 증명서 발급 방법

자녀 대학 재학 증명서는 정부 24에서 온라인 발급이 가능하고, 없는 대학은 써트피아를 이용하기 바랍니다. 신청 페이지를 참고하기 바라고, 신청 자격조건과 수수료 내용은 등록금 납입증명서와 동일합니다. 과거에는 위조문서 문제 때문에 학교에 직접 방문해서 발급을 했어야 했는데, 최근에 전자문서로 발급이 가능하도록 시스템이 구축되어 있어서 대학 관련 대부분의 서류들을 모두 정부 24로 발급받을 수 있습니다.

 

 

자녀 대학 장학금 및 학자금 대출

등록금 연말정산 원칙은 본인이 실제로 낸 금액만 적용한다는 것입니다. 그래서 장학재단이나 국가에서 받은 장학금의 경우 본인의 노력으로 얻는 것이 아니기 때문에 연말정산 혜택을 받을 수 없습니다. 다만 회사에서 나오는 자녀 등록금과 학자금 대출 2가지는 예외입니다. 특히 학자금 대출은 대학생 자녀 명의로 이용하는 것이기 때문에 부모님과 전혀 상관이 없습니다. 이 때는 대학생 자녀가 취업을 해서 본인이 직장인이 되고 학자금을 상환할 때 자녀 스스로 공제혜택을 받을 수 있습니다. 대출은 부모님과 아무런 관련이 없다는 것을 다시 한번 명심하시길 바랍니다.

 

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연말정산 추가 혜택 받는 법

본업에 바쁜 직장인이 세무사를 통해 절세전략을 짜는 것은 비합리적입니다. 왜냐하면 공제받을 수 있는 항목이 너무 많고, 미래에 계획을 세워서 실천해야 하는 것들이 대부분이기 때문입니다. 예를 들어, 연말정산 때문에 아이를 하나 더 낳자고 할 순 없는 노릇입니다. 필자는 조금의 노력으로 최대의 효과를 볼 수 있는 방법 2가지, 카드사용 전략과 연금저축 가입을 추천합니다.

 

카드의 경우 신용과 체크를 3:7 비율로 사용하기 바랍니다. 자세한 내용은 연말정산 카드공제 한도 계산 방법을 참고하기 바랍니다. 신용보다는 체크카드의 공제율이 2배나 높기 때문에 1년 내내 빚내서 신용카드만 쓰는 사람들은 무조건 손해를 보는 셈입니다. 연금저축의 경우 1년 중 언제든지 400만 원까지만 납입해 놓으면 세액공제로 최대 66만 원까지 혜택을 볼 수 있습니다. 국민연금 외 노후대비할 수 있는 계좌이면서 매년 절세혜택을 받을 수 있고, 이걸로 주식투자까지 가능하니까 1석 3조 효과를 누릴 수 있게 되는 셈입니다.

지금까지 자녀 대학 등록금 연말정산 2023년 기준 및 서류 준비에 대해서 알아보았습니다. 참고하셔서 도움 받으시길 바랍니다.